みなさん、年末年始のお給料日に「源泉徴収票」という小さな紙を受け取りましたか？
「よく分からないし、数字がいっぱいで何が書いてあるかサッパリ……」
「支払金額の数字だけ確認して、あとは引き出しの奥にしまっている」
そんな方も多いのではないでしょうか。実はこれ、とてももったいないんです！
源泉徴収票は、「あなたが1年間でどれだけ稼いで、どれだけ国に税金を納めたか」がひと目でわかる、いわば”収入の成績表”。見方を知れば、節税のヒントや自分の資産形成の状況がハッキリと見えてきます。
今回は、源泉徴収票の「ここだけは見てほしい5つのポイント」と、年の途中で転職・退職した際の注意点を分かりやすく解説します！
そもそも「源泉徴収票」ってどんな役割？
会社員の場合、毎月のお給料から所得税が天引き（源泉徴収）されていますが、実はあの金額は「予想される年収」をベースにした暫定の金額です。
年末になって1年の正確な収入が確定し、さらに「生命保険を払っている」「養う家族が増えた」などの事情に合わせた控除を行って、「本来納めるべき正しい税金」を計算し直す作業が「年末調整」です。
※ただし、医療費控除・寄附金控除（ふるさと納税の一部）など、年末調整では対応できない控除は確定申告が必要です
自営業の方がご自身で行う「確定申告」に近い面倒な計算を、会社が代わりにやってくれているんですね。
そして、その年末調整の”答え合わせ”として発行されるのが「源泉徴収票」です。
お手元にご用意を！チェックすべき5つのポイント
それでは、実際の源泉徴収票サンプルを見ながら、特に重要な5つのポイントを確認していきましょう。
①支払金額 ＝ いわゆる「年収」
一番上の段にある大きな数字です。手取り額（口座に振り込まれた金額）よりもかなり多いはずですが、これがボーナスなどもすべて含んだ「年収（額面）」です。ここから税金や社会保険料が引かれて、皆さんの手取りになります。
②扶養親族の欄・本人に関する事項 ＝ 「家族」や「自身の状況」の確認
配偶者や子ども、親などを扶養していると、税金の対象から一定額を差し引いてくれる「扶養控除」の対象になる場合があります。
【注意点】
自分の健康保険に入れている（健康保険上の扶養にできている）からといって、自動的に税金の扶養にも入っているとは限りません。「離れて暮らす親に仕送りをしている」「子どもがアルバイトをしている」といった場合、正しく人数が反映されているか、下段の名前欄とあわせて漏れがないかチェックしましょう。
【本人の状況もチェック！】
また、源泉徴収票の下部にある「本人に関する事項」も要チェックです。「障害者」「寡婦」「ひとり親」「勤労学生」といった項目があります。もしご自身がこれらに当てはまる場合、ここに「〇」がついていることで、さらに税金が安くなる（一定額が控除される）仕組みになっています。ご自身の状況が正しく反映されているか確認しましょう。
③所得控除の額の合計額 ＝ 「税金を安くしてくれる枠」
社会保険料や生命保険料、地震保険料など「生活にかかる負担」を考慮して、税金の計算対象から外してくれる金額の合計です。
【注意点】
中段にある「社会保険料等の金額」の欄を見てみましょう。サンプルでは、数字が2段書きになり、内書きで「144,000円」と記載されています。これはiDeCo（個人型確定拠出年金）などの掛金です。iDeCoをやっているのにここが2段書きになっていない方は、手続きが漏れている可能性大です！
※表記形式は勤務先の様式により異なります
【生命保険料の計算はどうなってる？】
その右側には「生命保険料の控除額」などが書かれています。「あれ？払った保険料の合計より少ない」と思った方もいるかもしれません。実は生命保険料控除は、払った全額が引かれるわけではありません。一般の生命保険、介護医療保険、個人年金保険の3つの枠があり、それぞれ「支払った額に応じて計算され、最大で各4万円（合計最大12万円）」という上限が決まっています。源泉徴収票には、その計算後の金額が記載されています。
【地震保険料も忘れずに】
意外と控除のし忘れが多いのが地震保険料です。とくに火災保険の加入や更新の1年目は、保険証券とセットで控除証明書送られてくる場合があるので、通常のような年末には書類が届かないパターンがあり、うっかり忘れがちです。
火災保険に地震保険を着けているかたは、ここの項目が空欄になってしまっていないか確認しましょう。
④住宅借入金等特別控除の額 ＝ 最強の節税「住宅ローン控除」
右側にあるこの欄には、住宅ローン減税の金額が入ります。
他の控除が「税金の対象となる収入を減らす」のに対し、住宅ローン控除は「計算された税金そのものから、直接全額を差し引く」という非常に強力な節税効果を持っています。
【住宅ローン控除の計算はどうなってる？】
基本的には「年末時点の住宅ローン残高 × 0.7％（※入居した年によって1%などの場合あり）」が控除できる上限額です。源泉徴収票の下半分（摘要欄の少し上）にある「住宅借入金等特別控除可能額」にローン残高を元にした控除可能額がなどが書かれています。
⑤源泉徴収税額 ＝「あなたが1年間に納めた所得税+復興特別所得税」
右上にある数字が、最終的にあなたが国に納めた所得税と復興特別所得税の総額です。
※ただし、住民税は別計算です。源泉徴収票は主に所得税の年末調整結果を示す書類です
サンプルを見てみると、なんとこの源泉徴収税額が「0円」になっています。これは間違いではなく、先ほどの「④ 住宅ローン控除」で税金が全額相殺されたためです。もし毎月の給与から税金が引かれていたなら、年末調整でその全額が手元に戻ってきているはずです。
こんな時はどうする？（中途退職・転職・記載漏れ）
「年の途中で会社を辞めた（転職した）場合は？」
退職時、前の会社から源泉徴収票をもらっているはずです。
・年内に新しい会社に転職した場合
新しい会社にその源泉徴収票を提出すれば、合算して年末調整を行ってくれます。
・年内に再就職しなかった（フリーランスになった）場合
年末調整が未完了の状態です。払いすぎた税金が戻ってくる可能性が高いので、ご自身で「確定申告」をする必要があります。
「iDeCoや扶養の記載が漏れていた！」
「年末調整の書類提出に間に合わなかった」「源泉徴収票を見たらiDeCoの記載がなかった」という場合でも焦らなくて大丈夫です。
ご自身で「確定申告（還付申告）」を行えば、正しい税額に計算し直して、納めすぎた税金を返してもらえます。
まとめ
源泉徴収票は「よく分からない紙」ではなく、自分の働き方や節税の成果（iDeCoや住宅ローンなど）がしっかりと数字になって表れる、とても面白い書類です。
毎年2月16日から（税金を取り戻す還付申告は年始から）、確定申告の受付がスタートします。
「記載漏れを見つけた！」「今年は自分で確定申告が必要かも」という方は、スマホから簡単にできる「e-Tax」などを活用して、しっかりとお金を取り戻しましょう。
「自分の源泉徴収票、これで合ってるのかな？」
「これからiDeCoや住宅購入を考えているけれど、私の年収だとどれくらい節税効果があるの？」
そんな疑問をお持ちの方は、ぜひお気軽にhacolifeのFPまでご相談くださいね！一緒に家計の成績表を読み解きましょう。
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